Quoziente familiare 2025, novità: cambiano le detrazioni figli

Il Quoziente Familiare rappresenta una delle più significative novità fiscali della Legge di Bilancio 2025, approvata lo scorso 15 ottobre dal Governo.

Ideato per sostituire il modello ISEE, questo sistema promette di ridurre il peso fiscale sulle famiglie numerose e meno abbienti, basandosi sul reddito medio pro capite all’interno del nucleo familiare.

Vediamo nel dettaglio come funziona il nuovo modello e quali cambiamenti porterà nelle detrazioni per i figli.

COS’È IL QUOZIENTE FAMILIARE

Il Quoziente Familiare 2025 è una nuova modalità di calcolo fiscale introdotta dalla Legge di Bilancio 2025, approvata dal Governo, che mira a ridurre il carico fiscale per le famiglie italiane, soprattutto quelle numerose e con redditi bassi. L’obiettivo principale è superare i limiti dell’attuale sistema ISEE, considerato poco funzionale per determinare in modo equo il livello di tassazione.

COME FUNZIONA IL QUOZIENTE FAMILIARE NEL 2025

Il funzionamento del Quoziente Familiare si basa su un principio semplice: più alto è il numero dei membri della famiglia, più bassa sarà la tassazione complessiva. A differenza del sistema di tassazione individuale attualmente in vigore, che considera il reddito di ciascun contribuente singolarmente, il Quoziente Familiare somma tutti i redditi dei membri del nucleo familiare (come il contribuente, il coniuge, i figli e le persone invalide conviventi) e li divide per un coefficiente proporzionato al numero di persone.

Con questo metodo, il reddito complessivo della famiglia viene diviso per il numero di membri, ottenendo così un reddito medio per persona su cui applicare le aliquote fiscali. Ciò porta a una riduzione dell’imposizione fiscale, in quanto la tassazione è meno progressiva per le famiglie più numerose.

ESEMPIO E CALCOLO QUOZIENTE FAMILIARE NEL 2025

Ecco un esempio pratico di calcolo del Quoziente Familiare per illustrare come funziona il sistema e come influisce sulla tassazione.

Immaginiamo una famiglia composta da quattro membri, ovvero un genitore (contribuente) e un genitore (coniuge) e due figli minorenni. e ora supponiamo che i redditi siano i seguenti:

• Reddito del genitore 1: 40.000 Euro;
• Reddito del genitore 2: 30.000 Euro;

Quindi il reddito totale della famiglia sarà di 40.000 + 30.000 = 70.000 Euro. 

Visto che, come stabilito dalla Legge di Bilancio 2025, a ogni componente corrisponde una quota, in questo caso il totale delle quote è di 4. Quindi il reddito medio di cui tenere conto è = Reddito totale / Numero di quote, che non sarà più di 70.000 ma di 17.500 Euro (70.000 / 4 quote).  

Con un reddito medio di 17.500 euro, la tassazione si applica su un importo significativamente inferiore rispetto al reddito totale. Ciò significa che anche le aliquote fiscali applicabili saranno inferiori, portando a un carico fiscale complessivo minore.

NOVITÀ ANCHE PER LE DETRAZIONI FIGLI CON IL NUOVO QUOZIENTE FAMILIARE NEL 2025

Una novità importante che comporta l’introduzione del Quoziente Familiare con la Legge di Bilancio 2025, è che anche le detrazioni per i figli subiranno significativi cambiamenti volti a garantire una maggiore equità fiscale. In particolare, le nuove regole prevedono che le detrazioni non saranno più fisse, ma varieranno in base al numero di figli e al reddito del nucleo familiare.

Maggiore sarà il numero di figli e più basso il reddito, maggiore sarà l’ammontare delle detrazioni. Inoltre, viene introdotto un tetto massimo alle spese detraibili, che varierà in base alle fasce di reddito. E cioè:

• fino a 8.000 euro di detrazioni per redditi fino a 50.000 euro annui;
• fino a 6.000 euro per redditi tra 50.000 e 100.000 euro annui;
• fino a 4.000 euro per redditi oltre 100.000 euro, con una riduzione graduale per chi supera i 120.000 euro annui.

Infine, è previsto un intervento per escludere le detrazioni per i figli a carico che superano i 30 anni, a fronte dell’introduzione di una Carta per i nuovi nati da 1000 Euro nel 2025 per chi ha un ISEE sotto i 40.000 euro.

LA GUIDA ALLA LEGGE DI BILANCIO 2025

Per rimanere aggiornati sulle proposte e le nuove misure che il Governo ha intenzione di introdurre dal 1° gennaio, vi consigliamo la nostra guida alla Legge di Bilancio 2025.

ALTRI AIUTI E AGGIORNAMENTI 

Per approfondire, vi consigliamo di leggere le proposte contenute nella Riforma Famiglia e Natalità 2025 2026.

Vi segnaliamo poi il nostro articolo che riassume tutte le novità sul congedo parentale dal 2025.

Infine, vi potrebbe interessare conoscere nel dettaglio come funzuonal la Carta Nuovi Nati da 1000 Euro.

Per conoscere altri aiuti e agevolazioni disponibili per famiglie e lavoratori potete invece visitare la nostra sezione dedicata agli aiuti alle persone.

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